LLC Steuern Deutschland Rechtsanwalt Markus Mehlig

Deutschland · USA · US-LLC

US-LLC in Deutschland.
Für steuerliche Klarheit.

Ich prüfe, wie Ihre US-LLC nach deutschem Steuerrecht einzuordnen ist und – wenn Sie es wünschen – welche Pflichten und steuerlichen Folgen sich daraus in Ihrem konkreten Fall ergeben.

Passenden LLC-Check auswählen So funktioniert die Prüfung
Anwaltliche Prüfung Konkrete LLC Deutschland–USA
Prüfungsgrundlage
01Operating Agreement
02Articles of Organization
03State Law
Ergebnis Deutsche steuerliche Einordnung begründet · dokumentiert · verwendbar

Drei Prüfungsstufen

Welchen LLC-Check benötigen Sie?

Entscheidend ist nicht Ihre Lebenssituation, sondern welche Frage ich für Sie beantworten soll.

01Einordnung

Was ist meine LLC für deutsche Steuerzwecke?

Für die belastbare Einordnung Ihrer konkreten LLC – etwa als Arbeitsgrundlage für Ihren Steuerberater oder zur anwaltlichen Prüfung einer Auffassung des Finanzamts.

Sie erhalten

Eine schriftliche anwaltliche Einordnung Ihrer LLC als kapital- oder personengesellschaftlich – mit Begründung, Prüfungspunkten und maßgeblichen Fundstellen.

Typisch bei
  • Arbeitsgrundlage für den Steuerberater
  • anwaltlicher Prüfung der Finanzamtsauffassung
  • Einspruch oder Finanzgerichtsverfahren
LLC-Check Einordnung anfragen
02Einordnung & Pflichten

Was muss ich gegenüber dem deutschen Finanzamt beachten?

Wenn die laufende Besteuerung bereits betreut wird, aber zusätzlich geklärt werden soll, welche deutschen LLC-spezifischen Pflichten zu beachten sind.

Sie erhalten

Die anwaltliche Einordnung sowie eine konkrete Übersicht der geprüften Mitteilungs-, Anzeige- und Dokumentationspflichten mit Fristen und Adressaten.

Typisch bei
  • bestehender US-LLC mit deutschem Steuerberater
  • Zuzug nach Deutschland mit bestehender LLC
  • offenen deutschen LLC-Pflichten
Einordnung & Pflichten anfragen
03Steuerfolgen

Was bedeutet meine LLC steuerlich für mich?

Wenn Sie nicht nur die Einordnung, sondern die steuerlichen Folgen Ihrer konkreten Deutschland-/USA-Situation klären möchten.

Sie erhalten

Eine zusammenhängende anwaltliche Prüfung der für Ihren konkreten Fall relevanten Steuerfolgen und der daraus folgenden Handlungspunkte.

Je nach Fall
  • Zurechnung laufender Einkünfte
  • Geschäftsleitung und Betriebsstätte
  • Deutschland–USA-Schnittstelle und Wegzug
LLC-Check Steuerfolgen anfragen
Nur Einordnung?01
Einordnung + deutsche Pflichten?02
Konkrete steuerliche Folgen?03

Methodik

So prüfe ich Ihre LLC.

Die deutsche Einordnung beginnt nicht bei der US-Steuererklärung, sondern bei der rechtlichen Struktur Ihrer konkreten Gesellschaft.

  1. 01

    Gesellschaftsdokumente

    Operating Agreement, Articles of Organization sowie relevante Amendments und Restatements.

  2. 02

    Recht des US-Bundesstaats

    Ich ermittle die für die geprüften Strukturmerkmale maßgeblichen gesellschaftsrechtlichen Vorschriften.

  3. 03

    Deutscher Rechtstypenvergleich

    Die konkrete LLC wird nach den maßgeblichen Grundsätzen der deutschen Finanzverwaltung eingeordnet.

  4. 04

    Schriftliches Ergebnis

    Sie erhalten einen nachvollziehbaren anwaltlichen Befund, der die verwendeten Dokumente, die wesentlichen Merkmale und das Ergebnis dokumentiert.

Typische Kaufanlässe

Wann ein LLC-Check sinnvoll ist.

01

Ihr Steuerberater braucht die Einordnung.

Die laufende Buchhaltung und Steuererklärung ist betreut. Offen ist die spezialisierte Vorfrage, wie Ihre konkrete US-LLC für deutsche Steuerzwecke zu qualifizieren ist.

02

Das Finanzamt hat bereits eine Auffassung.

Ich prüfe anwaltlich, ob die vorgenommene Einordnung mit der aktuellen Rechtslage und den maßgeblichen Grundsätzen der Finanzverwaltung übereinstimmt.

03

Sie ziehen mit einer LLC nach Deutschland.

Die US-Struktur besteht bereits. Jetzt muss geklärt werden, wie Deutschland dieselbe Gesellschaft einordnet und welche deutschen Pflichten hinzukommen.

04

Sie wechseln von Deutschland in die USA.

Wenn zusätzlich die konkreten Steuerfolgen Ihrer Aufbauphase, Geschäftsführung oder Ihres Wegzugs geklärt werden sollen, ist der LLC-Check Steuerfolgen die passende Prüfungsstufe.

Rechtsanwalt Markus Mehlig Deutschland ↔ USA

Anwaltliche Prüfung

Markus Mehlig
Rechtsanwalt.

Ich arbeite an der Schnittstelle zwischen deutschem und amerikanischem Steuerrecht. Bei US-LLCs geht es häufig nicht um eine weitere allgemeine Information, sondern um die konkrete Einordnung derselben Gesellschaft in zwei unterschiedlichen Steuersystemen.

Der LLC-Check trennt deshalb sauber zwischen der rechtlichen Einordnung der Gesellschaft, den deutschen Pflichten und – wenn beauftragt – den steuerlichen Folgen Ihres konkreten Falls.

LLC-Check anfragen 07841 604 98 18

Kurz geklärt

Häufige Fragen.

Reicht der LLC-Check Einordnung, wenn ich bereits einen Steuerberater habe?

Ja, wenn Ihr Steuerberater die laufende steuerliche Behandlung übernimmt und lediglich eine belastbare Einordnung Ihrer konkreten LLC als Arbeitsgrundlage benötigt.

Was ist der Unterschied zwischen Einordnung & Pflichten und Steuerfolgen?

Einordnung & Pflichten klärt zusätzlich die vom Auftrag umfassten deutschen Mitteilungs-, Anzeige- und Dokumentationspflichten. Der LLC-Check Steuerfolgen geht weiter und prüft die materielle steuerliche Behandlung anhand Ihres konkreten Sachverhalts.

Kann ich die Einordnung in einem Einspruchs- oder Finanzgerichtsverfahren verwenden?

Wenn die steuerliche Einordnung Ihrer LLC im Verfahren entscheidungserheblich ist, kann die Prüfung als anwaltliche Argumentationsgrundlage aufbereitet werden. Falls gewünscht, übernehme ich bundesweit auch die anwaltliche Vertretung gegenüber Finanzämtern sowie in Verfahren vor Finanzgerichten und dem Bundesfinanzhof.

Prüfen Sie auch Änderungen des Operating Agreement?

Der Befund bezieht sich auf die zum maßgeblichen Stichtag geprüfte Fassung. Empfehlungen zur Gestaltung oder Änderung des Operating Agreement sind eine gesonderte Beratungsleistung.

Nächster Schritt

Welche Frage soll der LLC-Check für Sie beantworten?

Schildern Sie kurz Ihre Ausgangslage und welche der drei Prüfungsstufen Sie benötigen. Ich melde mich zur Mandatsklärung bei Ihnen.

Anfrage per E-Mail senden 07841 604 98 18